内部稽核组织与运作

内部稽核组织

文晔科技内部稽核系直接隶属于董事会下之独立专任单位，配置稽核主管及其所属稽核人员共计三人；公司内部稽核主管之任免，系经审计委员会同意并提董事会决议通过，而内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬系依据本公司公司治理实务守则之规定办理，由稽核主管签报至董事长核定，其考评每年执行一次。

内部稽核目的

内部稽核的目的，在于协助董事会及经理人检查及复核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率，并适时提供改进建议，以确保公司内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。

内部稽核工作

內部稽核工作，主要是依據董事會通過的年度稽核計畫執行例行稽核，該計畫係依據已辨識之風險擬訂，另視必要性執行專案稽核。內部稽核於稽核完成後出具稽核報告及追蹤報告於法定期限前交付審計委員會查閱，並由稽核主管列席定期性董事會報告稽核計劃執行情形。

另督促公司各單位及子公司每年辦理自行評估作業，落實公司自我監督機制，及時因應環境的改變調整內部控制制度之設計及執行，由內部稽核單位覆核自行評估報告，並根據自行評估結果併同稽核發現缺失作為董事會及總經理出具內部控制制度聲明書之依據。